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【每周动态】对参股公司提供财务资助,那其他股东干嘛去了

信公咨询 2022-01-06 12:00:28



2015年11月23日-11月29日

45家上市公司被证监会立案调查;3135家上市公司及有关责任人被交易所纪律处分。


1 重大事项发生后的异常波动,风险提示充分了吗

2015年10月26日,上海证券交易所对临时公告格式指引《第十七号 上市公司股票交易异常波动公告》进行了修订,进一步规范股票异常波动的披露要求。上周,有两家公司因发布《股票交易异常波动公告》,。


中江地产(600053)于2015 年 11月12日披露了重大资产重组草案和非公开发行预案,其后公司股票连续涨停。在公司发布《股票交易异常交易波动公告》后,交易所事后要求公司在公告中进行重点风险提示,包括重大资产重组和非公开发行的相关风险提示,及公司同行业估值比较情况、拟收购资产同行业市值比较情况等。


昆明机床(600806)于2015年11月19日披露了非公开发行预案,其后连续三个交易日公司股票价格涨幅超过20%,公司发布《股票交易异常波动公告》,对公司目前正在按以往年度筹划债务重组事项、控股股东股份转让事项、公司在同行业估值情况以及提出大盘和板块整体因素后的实际波动情况进行了核实并披露,由于公司2014年度亏损,若本年度继续亏损公司将被实施退市风险警示(*ST),且公司核实发现的筹划债务重组事项可能影响公司盈利情况,交易所要求公司对上述事项进行了进一步充分说明并进行充分风险提示。

信公咨询提示

1、上市公司在实施重大事项后,股价发生异常波动的,在公告中应当格外注意充分提示风险,。如公司董监高、控股股东及其一致行动人买卖公司股票的情况、公司对市盈率进行同行业比较的情况、公司股价剔除大盘和板块整体因素后的实际波动情况等。


2、上市公司核实发现重大事项的,除在公告中进行披露外,还应当充分揭示相关的不确定性等风险因素,当前述重大事项可能影响公司盈利情况的,应详细披露、充分说明。




2 对参股公司提供财务资助,那其他股东干嘛去了

银亿股份(000981)因全资子公司向参股公司提供财务资助未履行披露义务、公司及其子公司向业务合作伙伴提供财务资助未履行审批程序及披露义务,公司董事会于2015年8月1日、股东大会于2015年9月16日对上述财务资助事项进行追溯确认,公司及相关当事人被交易所通报批评。具体为:


2014年9月至2014年12月及2015年1月至3月期间,银亿股份全资子公司南京银亿建设向银亿股份的参股公司百胜麒麟提供财务资助,于2015年3月18日达到最高余额为10.55亿元,占银亿股份2013年度经审计净资产的24.8%,但参股公司百胜麒麟其他股东并未按出资比例向百胜麒麟提供同等条件的财务资助,且银亿股份未就前述事项履行信息披露义务。


2014年及2015年第一季度期间,银亿股份及其子公司向其业务合作伙伴提供财务资助,最高余额累计为14.04亿元,占银亿股份2014年度经审计净资产的28.1%。但银亿股份并未履行相应审议程序及临时信息披露义务,仅在定期报告相关科目附注中进行说明。

信公咨询提示

财务资助是上市公司常见违规事项之一,上市公司应当准确把握财务资助相关的审议程序及披露义务。


1、财务资助审议程序

深交所各板均规定,上市公司对外提供财务资助,单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超过上市公司最近一期经审计净资产的10%,公司应当提交董事会和股东大会审议。

上交所规定,上市公司对外提供财务资助,金额达到《上海证券交易所股票上市规则》9.3条规定的标准,需经股东大会审议。


2、信息披露义务

深交所各板均规定,上市公司对外提供财务资助,无论金额大小,均需履行披露义务。


上交所规定,上市公司对外提供财务资助,金额达到《上海证券交易所股票上市规则》9.2条的披露标准,需履行披露义务。


3、按出资比例提供同等条件的财务资助的规定

深交所各板均规定,上市公司为其持股比例不超过50%的控股子公司、参股公司提供资金等财务资助的,该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向上市公司控股子公司或者参股公司提供财务资助的,应当说明原因并披露上市公司已要求上述其他股东采取的反担保等措施。


、行政处罚及立案调查一览表

、行政处罚或立案调查,具体如下:




,具体如下:


,具体如下:



纪律处分一览表

深交所对下列上市公司和有关责任人处以纪律处分,具体如下:






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